Untuk mengisinya dan memenuhi berbagai lampirannya, memerlukan ketelitian dan dokumen yang tepat. Namun, Anda tidak perlu khawatir karena Konsultan Pajak Jakarta mampu membantu Anda dengan maksimal sesuai dengan kebijakan pajak yang berlaku.

Format Lampiran Pengurangan Kerugian

Perhitungan pengurangan kerugian fiskal ditampilkan dalam Lampiran 7 pada Surat Pemberitahuan Tahunan Pajak Penghasilan Badan di bawah sistem Coretax. Perhitungan pengurangan kerugian fiskal yang hanya berkaitan dengan kegiatan usaha di Indonesia dimasukkan dalam lampiran ini; kerugian fiskal dari kegiatan usaha di luar negeri, baik yang dilakukan melalui tempat usaha tetap (PE) maupun tidak, tidak dimasukkan. Lampiran perhitungan pengurangan kerugian fiskal hanya akan ditampilkan jika Wajib Pajak menjawab “Ya” pada Pertanyaan 8 di Bagian D Formulir Utama.

Petunjuk Pengisian Lampiran Pengurangan Kerugian

Lampiran 7 pada aplikasi Coretax diisi secara otomatis (dipre-populasi); hanya Wajib Pajak yang masih memenuhi syarat untuk pengurangan kerugian fiskal yang akan melihat informasi pada halaman lampiran. Meskipun demikian, wajib pajak masih dapat menggunakan ikon Pensil untuk mengedit data secara manual (mengetik).

Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan No. 192/PMK.03/2018, pendapatan yang diperoleh di Indonesia tidak dapat digabungkan dengan kerugian yang dialami di luar negeri. Secara per negara, wajib pajak dapat mengurangkan kerugian dari penghasilan bersih cabang atau kantor perwakilan di luar negeri jika kerugian tersebut disebabkan oleh aset atau kegiatan yang memiliki hubungan efektif dengan lokasi tersebut.

Saran & Hal-hal Penting yang Perlu Diperhatikan Saat Mengisi

• Validasi Surat Ketetapan Pajak: Pastikan untuk menggunakan angka dari Surat Ketetapan Pajak, jika telah disediakan, daripada angka dari Surat Pemberitahuan Pajak yang telah direvisi sebelumnya.
• Masa Berlaku Lima Tahun: Kerugian dari tahun 2019 tidak dapat digunakan pada tahun 2025; Coretax secara otomatis melakukan validasi.
• Insentif Investasi: Jika fasilitas kompensasi Anda melebihi lima tahun, gunakan Lampiran 13A/B/C.
• Angka Negatif: Masukkan angka negatif (seperti -1000000000) menggunakan format sistem.

Baca Juga: PER-3/PJ/2026 Resmi Berlaku: Perpanjangan SPT Tahunan Kini Tak Semudah Dulu

Penyusunan Laporan Tahunan Pajak Penghasilan Badan Tahun 2025

Laporan Tahunan Pajak Penghasilan Badan harus diajukan dalam waktu empat bulan setelah berakhirnya tahun pajak sesuai dengan ketentuan Undang-Undang Administrasi Pajak. Hal ini berarti tanggal 30 April 2026 adalah batas waktu pengajuan untuk periode akuntansi Januari sampai Desember tahun pajak 2025. Untuk menghindari risiko pajak pasca-pengajuan, pastikan Anda telah menyiapkan laporan pajak secara akurat, lengkap, dan jelas sebelum mengajukan.

Konsultan Pajak Jakarta adalah solusi yang tepat untuk menangani urusan pajak seperti ini, karena mereka adalah profesional yang memahami seluk beluk dunia perpajakan sesuai dengan peraturan pajak yang berlaku. Wajib pajak harus memiliki data historis yang terorganisir dan sah secara hukum untuk dapat mengisi Lampiran Kompensasi Kerugian (Lampiran 7) di Coretax.

Laporan pajak utama, Lampiran 7, dan Lampiran 6 terintegrasi secara otomatis, sehingga memudahkan pelaporan dan mengurangi kesalahan perhitungan manual yang dulu sering terjadi. Memastikan saldo kerugian fiskal awal sesuai dengan peraturan perpajakan terbaru dan menerapkan konsep FIFO saat memanfaatkan kerugian merupakan kunci keberhasilan.

Apabila Anda yang berada di Jakarta memiliki permasalahan pajak, dan membutuhkan bantuan dari konsultan pajak Jakarta profesional terpercaya, Anda dapat menghubungi kami di halaman ini untuk melakukan konsultasi pajak secara online. Agar pembayaran pajak bisnis Anda optimal dan tidak mahal.

The post Jangan Sampai Salah! Cara Mengisi Lampiran Kompensasi Kerugian di Coretax dengan Benar appeared first on FlazzTax.

Syarat Ketat untuk Perpanjangan Maksimal 2 Bulan

Batas waktu penyampaian SPT Tahunan dapat diperpanjang oleh wajib pajak sesuai dengan peraturan yang berlaku. Namun, masa perpanjangan hanya dapat berlangsung hingga dua bulan setelah tanggal pelaporan reguler. Secara khusus, wajib pajak badan hanya dapat mengajukan perpanjangan jika Laporan keuangan sedang dalam proses audit dan belum diselesaikan. Klausul ini menekankan bahwa alasan utama pemberian perpanjangan bukan hanya kebutuhan akan waktu tambahan, melainkan alasan administratif yang spesifik.

Permohonan Harus Diajukan Sebelum Batas Waktu

Sebelum batas waktu pengajuan SPT Tahunan, pemberitahuan perpanjangan harus dikirimkan. Permohonan tidak dapat diajukan jika batas waktu ini terlewat. Pengajuan biasanya dilakukan melalui:

• Portal Wajib Pajak (secara elektronik); atau, jika pengajuan elektronik tidak memungkinkan,
• Secara manual (langsung ke Kantor Pajak atau melalui pos atau jasa kurir).

Namun, DJP menekankan penggunaan sistem elektronik sebagai mekanisme pelaporan utama seiring dengan proses digitalisasi yang berkelanjutan.

Dokumen Pendukung yang Diperlukan

Wajib Pajak badan harus menyertakan beberapa dokumen pendukung yang menggambarkan situasi sebenarnya agar permohonan dapat diproses. Di antara dokumen-dokumen tersebut adalah:

• Perkiraan sementara atas Pajak Penghasilan (PPh) yang terutang untuk tahun pajak atau sebagian tahun pajak
• Perhitungan sementara PPh Pasal 26 ayat (4) (khususnya untuk Kantor Tetap)
• Laporan keuangan yang sedang disusun
• Bukti bahwa tunggakan pajak telah dibayarkan
• Pernyataan akuntan publik jika audit laporan keuangan masih dalam proses

DJP menggunakan bahan-bahan ini sebagai bagian dari prosedur tinjauan administratif sebelum menyetujui permohonan.

Baca Juga: Gagal Submit SPT Karena Deposit Kurang? Ini Cara Cepat Mengatasinya

Sistem Evaluasi DJP

DJP akan melakukan pemeriksaan administratif setelah penerimaan pemberitahuan dan penerbitan tanda terima. Dalam waktu maksimal lima hari kerja, surat pemberitahuan yang memuat hasilnya akan dikirimkan. Ada dua opsi keputusan yang dapat diambil:

• Jika semua syarat terpenuhi, permohonan perpanjangan disetujui; atau
• Jika permohonan tidak sesuai dengan peraturan yang berlaku, permohonan tersebut dianggap tidak sah.

Menariknya, permohonan dapat secara otomatis dianggap diterima sesuai dengan persyaratan yang berlaku jika DJP tidak mengambil keputusan dalam rentang waktu tersebut.

Dapat Diajukan Kembali Jika Ditolak

Wajib pajak masih dapat mengajukan pemberitahuan perpanjangan kembali jika permohonan dinyatakan tidak sah. Namun, hal ini hanya mungkin dilakukan jika dilakukan sebelum batas waktu pengajuan SPT Tahunan. Hal ini menunjukkan bahwa penggunaan fasilitas ini masih sangat bergantung pada ketepatan waktu.

Konsekuensi bagi Wajib Pajak Badan

DJP mendorong wajib pajak badan untuk mematuhi peraturan yang lebih ketat ini dengan:

• Menyusun laporan keuangan dengan lebih teliti.
• Siap menghadapi proses audit sejak dini.
• Jangan mengandalkan perpanjangan sebagai solusi utama

Perpanjangan saat ini dianggap sebagai layanan terbatas yang hanya dapat diperoleh dalam keadaan tertentu. Kesiapan administratif oleh karena itu sangat penting untuk memastikan bahwa kewajiban pelaporan dipenuhi tepat waktu. Anda tidak perlu khawatir karena dapat mengandalkan Konsultan Pajak Jakarta yang profesional dan mampu mengatasi segala permasalahan kewajiban pajak Anda.

Apabila Anda yang berada di Jakarta memiliki permasalahan pajak, dan membutuhkan bantuan dari konsultan pajak Jakarta profesional terpercaya, Anda dapat menghubungi kami di halaman ini untuk melakukan konsultasi pajak secara online. Agar pembayaran pajak bisnis Anda optimal dan tidak mahal.

The post PER-3/PJ/2026 Resmi Berlaku: Perpanjangan SPT Tahunan Kini Tak Semudah Dulu appeared first on FlazzTax.

Apakah Kode Tagihan akan dihasilkan secara otomatis oleh sistem selama prosedur “Bayar dan Ajukan”? Jika Anda kebingungan menyelesaikan masalah ini, maka konsultan pajak Jakarta akan membantu Anda secara efisien sesuai dengan peraturan pajak yang berlaku.

Mengapa Jumlah Deposit Bisa Tidak Cukup?

Berikut adalah beberapa keadaan umum yang menyebabkan kekurangan saldo:

• Perkiraan masih dibuat pada saat permohonan perpanjangan diajukan.
• Perubahan atau revisi data saat SPT Tahunan sedang diselesaikan
• Penyesuaian kredit pajak, penghasilan, atau pengeluaran
• Perbedaan antara kewajiban pajak aktual dan perkiraan awal

Jika setoran tidak mencukupi, apa yang harus dilakukan?

Langkah-langkah berikut harus dilakukan oleh wajib pajak untuk melanjutkan proses pengajuan:

Buat Kode Tagihan Sendiri

• Wajib pajak harus menyiapkan faktur baru dengan rincian berikut untuk menutupi selisihnya:
  • Gunakan KAP: 411618
  • Gunakan KJS: 100
• Masukkan jumlah yang mewakili selisih antara pajak penghasilan yang belum dibayar secara aktual dan setoran perpanjangan.

Bayar

• Setelah faktur dihasilkan, bayar melalui:
  • Bank untuk Penagihan Pajak
  • Kantor Pos untuk Penagihan Pajak

Verifikasi Jumlah Tax Deposit

• Setelah pembayaran berhasil, jumlah sisa akan mencakup:
  • Setoran Perpanjangan SPT (411618-200)
  • Top-Up/Setoran Tambahan (411618-100)
• Harap diperhatikan bahwa saldo keseluruhan harus sama dengan atau melebihi jumlah kekurangan pembayaran SPT tahunan.

Baca Juga: Jangan Sampai Terjebak! Bahaya Faktur Pajak Fiktif yang Bisa Hancurkan Bisnis Anda

Lanjutkan dengan prosedur “Bayar dan Ajukan”

Lanjutkan ke langkah berikutnya untuk menyelesaikan proses pengajuan jika saldo mencukupi:

• Untuk menggunakan setoran perpanjangan pengajuan pajak, pilih “Ya.”
• Gunakan Setoran (bukan Kode Tagihan) untuk memilih metode Transfer.
• Masukkan frasa sandi di sini.
• Transaksi akan diproses oleh sistem, dan pengajuan pajak akan diajukan secara otomatis.

Informasi Penting

Saat membuat kode tagihan, pastikan mata uangnya konsisten:

• Jika wajib pajak memiliki catatan akuntansi dalam dolar AS, maka saat membuat tagihan, pilih dolar AS sebagai mata uang.

Memahami Tax Deposit di Coretax

Perlu diketahui, sejak Coretax diperkenalkan, deposit pajak telah menjadi metode pembayaran pajak. Tax deposit, berbeda dengan pembayaran pajak reguler, dapat digunakan sesuai kebutuhan wajib pajak dan tidak langsung terkait dengan bentuk pajak tertentu. Mungkin bagi wajib pajak yang tidak familiar dengan dunia perpajakan, terlebih dengan adanya Coretax akan sangat kebingungan dalam menangani deposit pajak seperti ini. Tidak perlu khawatir, Anda dapat meminta bantuan pada Konsultan Pajak Jakarta yang profesional dalam mengelola kewajiban pajak dengan baik. Tax deposit menggunakan Kode Akun Pajak (KAP) 411618 dengan kategori setoran (KJS) berikut sesuai dengan Peraturan PER-10/PJ/2024:

• 411618-100 (KJS 100)
  • Digunakan untuk menyetor pajak umum. Biasanya digunakan untuk:
  • Kekurangan pembayaran pajak yang dilaporkan dalam SPT Tahunan
  • Menambah dana setoran jika jumlahnya tidak mencukupi
• 411618-200 (KJS 200)
  • Digunakan untuk:
  • Ketika mengajukan perpanjangan batas waktu pengajuan SPT Tahunan, setoran wajib dibayarkan.
  • Setiap kekurangan pajak harus diselesaikan sebelum mengajukan permohonan perpanjangan.
• 411618-300 (KJS 300)
  • Digunakan untuk membayar pajak yang belum dibayar berdasarkan:
  • SKP, STP, dan SPPT
  • Keputusan atas Keberatan atau Tidak Ada Keberatan
  • Keputusan Peninjauan Kembali atau Banding
  • Surat Keputusan Persetujuan Bersama

Apabila Anda yang berada di Jakarta memiliki permasalahan pajak, dan membutuhkan bantuan dari konsultan pajak Jakarta profesional terpercaya, Anda dapat menghubungi kami di halaman ini untuk melakukan konsultasi pajak secara online. Agar pembayaran pajak bisnis Anda optimal dan tidak mahal.

The post Gagal Submit SPT Karena Deposit Kurang? Ini Cara Cepat Mengatasinya appeared first on FlazzTax.

Fakta bahwa risiko ini tidak selalu disebabkan oleh tindakan yang disengaja seringkali menjadi masalah. Akibat kelalaian, wajib pajak sering kali tidak siap, terutama saat memilih atau mengonfirmasi mitra bisnis. Transaksi yang dianggap sah dari sudut pandang bisnis pun menjadi bermasalah dari sudut pandang perpajakan.

Oleh karena itu, mengurangi kemungkinan terjadinya faktur pajak palsu harus menjadi prioritas utama. Selain untuk menghindari denda, hal ini dilakukan guna menjaga kelangsungan operasional bisnis di tengah regulasi perpajakan yang semakin ketat. Semua hal ini dapat terwujud dengan adanya bantuan dari Konsultan Pajak Jakarta yang profesional dan mampu mengatasi segala permasalah yang Anda hadapi.

Risiko yang Tidak Selalu Teridentifikasi

Berdasarkan Surat Edaran (SE) Direktur Jenderal Pajak Nomor 17 Tahun 2018, faktur pajak fiktif pada dasarnya adalah catatan yang tidak sesuai dengan transaksi nyata (TBTS). Beberapa kondisi ini terjadi karena nomor seri faktur melanggar protokol, barang atau jasa tidak pernah diserahkan, profil wajib pajak penerbit tidak sesuai, atau diterbitkan oleh entitas yang tidak berwenang. Pada kenyataannya, faktur-faktur ini sering digunakan untuk mengurangi kewajiban pajak dengan cara membesar-besarkan pengeluaran atau memanfaatkan kredit Pajak Pertambahan Nilai (PPN).

Namun, tidak semua wajib pajak dalam rantai ini berniat melanggar hukum. Perusahaan dapat menjadi korban penjual yang tidak jujur. Sayangnya, kelalaian tetap memiliki konsekuensi dari sudut pandang kantor pajak. Tingkat audit dapat meningkat menjadi Bukper jika ditemukan bukti awal. Pada tahap ini, risikonya mencakup sanksi pidana yang dapat mengancam masa depan perusahaan, selain denda pajak tambahan.

Baca Juga: Panduan Lengkap Perpajakan Mengenai Joint Operation (JO) untuk Bisnis di Indonesia

Mengurangi Risiko Faktur Pajak Palsu

Memastikan setiap transaksi dilakukan dengan mitra yang terpercaya adalah cara paling dasar untuk mengurangi risiko ini. Konsep “kenali penjual Anda” tidak boleh sekadar formalitas administratif, melainkan harus menjadi komponen fundamental dari prosedur operasional standar perusahaan. Status PKP (Pihak Kewajiban Pajak) yang aktif dan sah dari mitra bisnis merupakan persyaratan bagi wajib pajak.

Verifikasi juga diperlukan terkait keberadaan fisik perusahaan, keakuratan dokumen hukum, dan rasionalitas profil bisnis. Disarankan untuk berhati-hati saat berurusan dengan vendor yang memiliki struktur korporasi yang ambigu, tidak memiliki kantor fisik, atau menggunakan rekening pribadi untuk transaksi komersial.

Prosedur verifikasi ini seharusnya sederhana di era digital. Untuk menjamin keabsahan transaksi, sistem seperti e-Invoicing dan validasi Nomor Seri Faktur Pajak (NSFP) telah tersedia. Namun, mekanisme ini tidak akan berfungsi kecuali wajib pajak memanfaatkannya dengan optimal.

Tindakan Cepat Setelah Identifikasi

Tindakan cepat sangat penting jika proses internal menunjukkan tanda-tanda faktur pajak yang salah. Untuk memastikan apakah kesalahan tersebut disebabkan oleh kelalaian atau memiliki unsur niat, wajib pajak harus segera melakukan penilaian menyeluruh. Perlu Anda ketahui bahwa Konsultan Pajak Jakarta adalah ahlinya dalam mengatasi permasalahan faktur pajak, bahkan tidak mungkin memunculkan faktur pajak fiktif bagi perusahaan atau pribadi.

Dalam beberapa situasi, sistem perpajakan masih memungkinkan penyesuaian dan pemberitahuan kesalahan sebelum masalah memburuk. Tindakan ini dapat mencegah situasi berubah menjadi kasus pidana, meskipun memiliki konsekuensi finansial.

Apabila Anda yang berada di Jakarta memiliki permasalahan pajak, dan membutuhkan bantuan dari konsultan pajak Jakarta profesional terpercaya, Anda dapat menghubungi kami di halaman ini untuk melakukan konsultasi pajak secara online. Agar pembayaran pajak bisnis Anda optimal dan tidak mahal.

The post Jangan Sampai Terjebak! Bahaya Faktur Pajak Fiktif yang Bisa Hancurkan Bisnis Anda appeared first on FlazzTax.

Meskipun fleksibel, terdapat sejumlah masalah hukum dan perpajakan yang perlu dipahami dengan baik guna mencegah potensi risiko. Seperti halnya ketika Anda mengalami permasalah pajak ketika memenuhi kewajiban Anda, maka Konsultan Pajak Jakarta dapat membantu Anda secara maksimal dan efisien untuk menemukan solusinya.

Definisi Joint Operation (JO)

Joint Operation (JO) atau KSO adalah bentuk kerja sama ketika dua atau lebih perusahaan bekerja sama untuk menyelesaikan proyek tertentu. Ini adalah kemitraan jangka pendek yang biasanya berakhir ketika proyek berhasil diselesaikan. Pada kenyataannya, JO sering disebut sebagai konsorsium, terutama ketika proyek bersifat kompleks atau berskala besar dan memerlukan kerja sama lintas perusahaan, seperti proyek konstruksi, infrastruktur, atau energi. JO juga dapat digunakan sebagai strategi ekspansi perusahaan, seperti memperluas wilayah operasional atau memasuki pasar baru.

Dari segi regulasi, JO diklasifikasikan sebagai “entitas” berdasarkan PER-04/PJ/2020. Kelompok orang dan/atau modal yang membentuk satu kesatuan, termasuk usaha patungan, dianggap sebagai entitas berdasarkan regulasi ini. Selain itu, JO dijelaskan sebagai perjanjian bersama antara para pihak yang dapat melakukan transaksi yang melibatkan barang dan/atau jasa atas nama JO serta menjalankan kendali bersama atas operasional, termasuk hak atas aset serta kewajiban dan liabilitas.

Aspek Pajak Joint Operation (JO) di Indonesia

Berdasarkan PMK 79/2024 dan undang-undang perpajakan terkait, JO pada dasarnya dibagi menjadi dua kelompok: Joint Operation Administratif dan Joint Operation Non-Administratif. Pembagian ini merupakan faktor utama yang menentukan bagaimana JO diperlakukan secara perpajakan, termasuk kewajiban Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP), Pajak Penghasilan (PPh), dan Pajak Pertambahan Nilai (PPN).

Baca Juga: NTPN Adalah Kunci Lolos Validasi Pajak: Ini Cara Mendapatkan & Mengeceknya Tanpa Ribet

Jenis-Jenis Joint Operation dan Konsekuensi Pajaknya

Joint Operation (Entitas Terpisah) Administratif

Dalam jenis ini, JO diperlakukan secara perpajakan sebagai entitas yang terpisah. Hal ini berarti:

• Dalam perjanjian dan transaksi, JO menggunakan namanya sendiri.
• JO harus memiliki Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) dan mendaftar sebagai wajib pajak Pajak Pertambahan Nilai (PPN) jika memenuhi syarat omzet.
• JO memiliki catatan akuntansi yang terpisah dari catatan akuntansi anggotanya.
• JO menerbitkan faktur pajak atas nama JO.
• Dari sudut pandang perpajakan, JO mengelola semua kewajiban, termasuk perhitungan, pembayaran, dan pelaporan pajak, sama seperti jika JO tersebut merupakan entitas wajib pajak yang terpisah.

JO (Koordinatif) Non-Administratif

Jenis ini tidak beroperasi sebagai entitas pajak yang terpisah dan bersifat lebih koordinatif daripada JO Administratif. Di antara ciri-cirinya adalah:

• Nama satu anggota atau masing-masing anggota digunakan untuk kontrak dan penagihan.
• Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) atas nama Koperasi Usaha Bersama (JO) tidak diperlukan.
• Koperasi Usaha Bersama (JO) ini tidak menyimpan catatan akuntansi terpisah.

Akibatnya, setiap anggota langsung memenuhi semua kewajiban pajak, termasuk perhitungan dan pelaporan, sesuai dengan proporsi pendapatan atau aktivitasnya.

Persyaratan Pelaporan Pajak Joint Operation

Jika Anda membutuhkan bantuan profesional untuk mengurus perpajakan terkait dengan Joint Operation maupun berbagai permasalahan pajak lainnya, maka Konsultan Pajak Jakarta dapat menjadi solusi terbaiknya. Persyaratan pelaporan untuk Joint Operation yang memiliki Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) Joint Operation Administratif sama dengan persyaratan bagi wajib pajak badan, yaitu:

• Menyampaikan SPT Masa PPN bulanan.
• Menyampaikan SPT Pajak Penghasilan Badan setiap tahun.
• Penerbitan faktur pajak juga harus mematuhi semua peraturan perpajakan yang berlaku, termasuk persyaratan pelaporan dan administrasi.

Apabila Anda yang berada di Jakarta memiliki permasalahan pajak, dan membutuhkan bantuan dari konsultan pajak Jakarta profesional terpercaya, Anda dapat menghubungi kami di halaman ini untuk melakukan konsultasi pajak secara online. Agar pembayaran pajak bisnis Anda optimal dan tidak mahal.

The post Panduan Lengkap Perpajakan Mengenai Joint Operation (JO) untuk Bisnis di Indonesia appeared first on FlazzTax.

Untuk mencegah kesalahan administratif dan kendala selama pelaporan pajak, sangatlah penting bagi wajib pajak dan pemilik usaha untuk memahami apa itu NTPN, cara mendapatkannya, serta langkah-langkah mudah untuk memeriksanya. Jika Anda membutuhkan bantuan untuk mengurus kewajiban pajak Anda secara menyeluruh namun tetap efisien, maka solusinya adalah dengan meminta bantuan pada Konsultan Pajak Jakarta.

Nomor Transaksi Penerimaan Negara (NTPN): Apa itu?

Sistem pemerintah menerbitkan Nomor Transaksi Penerimaan Negara (NTPN), sebuah kode khusus yang berfungsi sebagai bukti sah atas keberhasilan pembayaran ke kas negara. Untuk setiap transaksi, NTPN biasanya terdiri dari kombinasi huruf dan angka yang berbeda-beda. Sebagai pengenal resmi untuk pembayaran yang dilakukan oleh wajib pajak atau pihak terkait lainnya, NTPN merupakan komponen penting dalam administrasi perpajakan dan prosedur pendapatan negara lainnya.

Peran dan Pentingnya NTPN

NTPN lebih dari sekadar nomor transaksi standar. Berikut adalah beberapa tujuan utamanya:

• Bukti Resmi Pembayaran: NTPN berfungsi sebagai bukti bahwa sistem pemerintah telah menerima pembayaran pajak atau bentuk pendapatan lainnya secara sah.
• Validasi Administrasi Pajak: NTPN digunakan dalam pelaporan pajak untuk memastikan bahwa pembayaran pajak telah dilakukan.
• Mencegah Kesalahan atau Duplikasi: NTPN membantu mencegah kesalahan transaksi dan entri ganda berkat karakteristik khususnya.
• Persyaratan untuk Audit dan Inspeksi: NTPN merupakan dokumen penting yang digunakan untuk melacak transaksi pembayaran selama proses audit.

Baca Juga: PMK 1 Tahun 2026 dan Coretax: Transformasi Pajak yang Wajib Dipahami Pelaku Usaha

Cara Mendapatkan NTPN

Setelah sistem memverifikasi bahwa kas negara telah menerima pembayaran secara sah, prosedur penerbitan Nomor Transaksi Penerimaan Negara (NTPN) biasanya dilakukan. Berikut penjelasan lebih rinci:

Prosedur Penerbitan NTPN Pembayaran Pajak

• Sistem e-Billing, seperti yang terdapat di Coretax atau platform pajak resmi, mengharuskan wajib pajak untuk terlebih dahulu membuat Kode Tagihan. Kode ini berfungsi sebagai pengenal pembayaran.
• Pembayaran kemudian dilakukan oleh wajib pajak melalui saluran yang disetujui, termasuk kantor pos, bank penagih pajak, ATM, perbankan online, dan rekening virtual.
• Sistem secara otomatis menyelesaikan prosedur penyelesaian atau pencocokan data transaksi setelah pembayaran berhasil diselesaikan.
• Sistem akan menghasilkan Bukti Penerimaan Negara (BPN) jika transaksi telah diverifikasi.
• BPN ini mencakup NTPN sebagai kode khusus yang menunjukkan bahwa negara telah secara resmi menerima pembayaran pajak.

Prosedur Penerbitan NTPN untuk Pembayaran Non-Pajak (PNBP)

• Tergantung pada jenis PNBP, pembayar menyelesaikan transaksi atau memenuhi kewajiban pembayaran melalui instansi pemerintah yang berwenang atau lembaga yang disetujui.
• Pembayaran kemudian dilakukan sesuai dengan protokol atau pedoman yang ditetapkan oleh organisasi tersebut.
• Prosedur validasi akan dilakukan setelah dana diterima dan dimasukkan ke dalam sistem penerimaan negara.
• Bukti Penerimaan Negara (BPN) kemudian dihasilkan oleh sistem sebagai bukti penerimaan pembayaran yang sah.
• NTPN merupakan dokumen resmi yang dapat digunakan untuk keperluan pelaporan dan administrasi, dan akan tercantum pada BPN.

Selain itu, Anda dapat menggunakan layanan dari Konsultan Pajak Jakarta untuk mengelola segala hal mulai dari perencanaan hingga pelaporan pajak serta menghasilkan Nomor Tagihan untuk mempermudah proses pembayaran. Mereka membantu Anda membayar pajak dengan lebih cepat dan efektif dengan menyediakan berbagai opsi pembayaran yang praktis dan fleksibel.

Apabila Anda yang berada di Jakarta memiliki permasalahan pajak, dan membutuhkan bantuan dari konsultan pajak Jakarta profesional terpercaya, Anda dapat menghubungi kami di halaman ini untuk melakukan konsultasi pajak secara online. Agar pembayaran pajak bisnis Anda optimal dan tidak mahal.

The post NTPN Adalah Kunci Lolos Validasi Pajak: Ini Cara Mendapatkan & Mengeceknya Tanpa Ribet appeared first on FlazzTax.

Perubahan ini merupakan bagian dari reformasi perpajakan yang terjadi setelah sistem Coretax diterapkan dan kebijakan fiskal dimodifikasi agar lebih sesuai dengan kebutuhan dunia usaha. Jika Anda sebagai wajib pajak memiliki pertanyaan mengenai hal perpajakan, maka Konsultan Pajak Jakarta dapat membantu Anda untuk menemukan solusinya.

Peraturan terbaru yang mengatur amandemen keempat atas PMK No. 81 Tahun 2024, khususnya terkait ketentuan perpajakan dalam penerapan sistem administrasi perpajakan terpadu (Coretax), adalah PMK No. 1 Tahun 2026 (PMK 1/2026). Kementerian Keuangan Republik Indonesia menerbitkan peraturan ini dalam upaya meningkatkan kebijakan fiskal yang cukup fleksibel untuk mengakomodasi tuntutan restrukturisasi perusahaan yang melibatkan Badan Usaha Milik Negara (BUMN).

Salah satu fitur utama amandemen ini adalah modifikasi perlakuan perpajakan untuk memfasilitasi proses restrukturisasi BUMN agar dapat berjalan lebih efektif tanpa mengorbankan prinsip disiplin fiskal. Melalui Direktorat Jenderal Pajak (DJP), pemerintah bertujuan untuk mencapai keseimbangan antara pengawasan pajak yang optimal dan kemudahan berbisnis.

Rincian Penting PMK No. 1 Tahun 2026

Penggunaan Nilai Buku dalam Transaksi Restrukturisasi

Penerapan nilai buku dalam transaksi pengalihan atau pembelian aset merupakan salah satu ketentuan utama peraturan ini. Ketentuan ini dapat diterapkan dalam situasi berikut dan dengan persetujuan DJP:

• Penggabungan usaha
• Konsolidasi usaha
• Akuisisi dan pemisahan usaha

Dengan menggunakan nilai buku, perusahaan, terutama badan usaha milik negara (BUMN), dapat menunda pembayaran pajak atas selisih nilai pasar, sehingga kewajiban pajak di muka yang besar tidak menghambat proses restrukturisasi.

Baca Juga: Bukan Faktur Biasa! Ini Peran Penting Faktur Pajak Digunggung dalam Bisnis Retail

Persetujuan Wajib dari Direktur Jenderal Pajak

Tidak selalu mungkin untuk memanfaatkan nilai buku. Wajib pajak tetap harus mengajukan permohonan dan mendapatkan izin dari Direktur Jenderal Pajak. Hal ini menunjukkan bahwa pemerintah masih menerapkan konsep selektivitas dan kontrol, sehingga hanya transaksi yang memenuhi persyaratan tertentu yang diperbolehkan memanfaatkan kemampuan ini.

Dukungan terhadap Inisiatif Restrukturisasi BUMN

PMK 1/2026 dirancang khusus untuk mendukung strategi restrukturisasi BUMN yang menjadi prioritas pemerintah. Melalui kebijakan ini:

• Kewajiban pajak awal dapat dikurangi.
• Proses konsolidasi perusahaan menjadi lebih fleksibel.
• BUMN dapat menjadi lebih kompetitif dan efisien.

Namun, pemerintah memastikan bahwa kebijakan ini tetap berada dalam batas kepatuhan pajak dan tidak disalahgunakan.

Persyaratan bagi Wajib Pajak yang Dapat Memanfaatkan Fasilitas

Tidak semua wajib pajak dapat langsung memanfaatkan ketentuan ini. PMK 1/2026 menetapkan standar tertentu, seperti:

• Transaksi restrukturisasi usaha yang sesuai dengan ketentuan
• pembelian aset atau liabilitas Bentuk Usaha Tetap (BUT) oleh perusahaan domestik, terutama di sektor perbankan

Standar-standar ini membuat kebijakan ini lebih terfokus dan efisien.

Dampak Bisnis PMK No. 1 Tahun 2026

Klausul ini memberikan kebebasan kepada perusahaan, terutama Badan Usaha Milik Negara (BUMN), dalam melakukan restrukturisasi tanpa tekanan pajak langsung, namun karena bersifat bersyarat, persiapan yang cermat tetap diperlukan. Misalnya, jika teknik ini diterapkan dalam proses merger, selisih antara nilai pasar dan nilai buku aset tidak langsung dikenakan pajak, sehingga menghindari beban pajak awal pada awal transaksi. Konsultan Pajak Jakarta selalu mampu membantu Anda untuk mengurus kewajiban perpajakan secara efektif dan efisien sesuai kebijakan pajak yang berlaku.

Apabila Anda yang berada di Jakarta memiliki permasalahan pajak, dan membutuhkan bantuan dari konsultan pajak Jakarta profesional terpercaya, Anda dapat menghubungi kami di halaman ini untuk melakukan konsultasi pajak secara online. Agar pembayaran pajak bisnis Anda optimal dan tidak mahal.

The post PMK 1 Tahun 2026 dan Coretax: Transformasi Pajak yang Wajib Dipahami Pelaku Usaha appeared first on FlazzTax.

Faktur Pajak Digunggung: Apa itu?

Faktur pajak yang diterbitkan tanpa mencantumkan informasi identitas lengkap pembeli, seperti nama, alamat, atau Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP), dikenal sebagai faktur pajak digunggung. Karena kata “digunggung” sendiri berasal dari kata “gunggung,” yang berarti ‘jumlah’ atau “pengumpulan,” maka faktur ini dapat dipandang sebagai faktur pajak agregat atau kolektif. Sejak saat itu, konsep “faktur pajak anonim” telah mengambil alih peran istilah “faktur pajak sederhana.” Peraturan pelaksana, PER-03/PJ/2022, yang kemudian diubah melalui PER-11/PJ/2022, lebih lanjut mengembangkan ketentuan ini.

Untuk menyederhanakan administrasi perpajakan tanpa mengorbankan kepatuhan, peraturan ini menegaskan bahwa Wajib Pajak (PKP) yang bergerak di bidang perdagangan eceran diperbolehkan menerbitkan faktur pajak tanpa mencantumkan identitas lengkap pembeli, selama transaksi tersebut dilakukan dengan pelanggan akhir. Akibatnya, faktur pajak ringkas merupakan contoh penyederhanaan administratif yang diizinkan secara hukum.

Perbedaan Antara Faktur Pajak Standar dan Faktur Pajak Digunggung

Memahami perbedaan antara faktur pajak konvensional dan faktur pajak digunggung sangat penting untuk mencegah kebingungan.

Mengenai Identitas

• Identitas pembeli dan tanda tangan penjual tidak tercantum dalam faktur pajak digunggung.
• Faktur Pajak biasa: Identitas lengkap pembeli dan penjual harus dicantumkan.

Mengenai Pengguna

• Hanya Wajib Pajak Terdaftar (PKP) yang terlibat dalam perdagangan eceran yang diizinkan menerbitkan faktur pajak digunggung
• Standar: Digunakan sesuai peraturan umum oleh semua PKP

Baca Juga: Sering Diabaikan! Ini Pentingnya Memahami Hukum Pajak bagi Individu dan Perusahaan

Mengenai Pelaporan

• Digunggung: Menggunakan formulir SPT Induk PPN
• Standar: Pilih kode 01/02/03 untuk melaporkan secara rinci di Coretax.

Dari Sudut Pandang Fungsi Pajak Masukan

• Digunggung: Pembeli tidak dapat mengklaimnya sebagai PPN Masukan.
• Standar: Berhak mengklaim PPN Masukan

Apa yang Dimaksud dengan Pengguna Akhir?

Istilah “konsumen akhir” erat kaitannya dengan konsep faktur pajak terbatas. Pengguna akhir adalah orang yang:

• Secara langsung menggunakan atau mengonsumsi barang atau jasa
• Tidak menggunakan barang atau jasa tersebut untuk tujuan komersial.
• Tidak menjual kembali barang atau jasa yang diperoleh.
• Pelanggan di toko kelontong, tempat makan, atau pembelian daring untuk keperluan pribadi adalah beberapa contohnya.

Pedagang eceran, terutama yang menggunakan sistem digital atau perdagangan elektronik (PMSE), adalah Wajib Pajak (PKP) yang kegiatannya, baik seluruhnya maupun sebagian, melayani konsumen dengan karakteristik tertentu.

Dasar Hukum Faktur Pajak Digunggung

Setelah perubahan Undang-Undang Pajak Pertambahan Nilai (PPN) dan Pajak Barang Mewah (PPnBM) Nomor 42 Tahun 2009 diberlakukan pada 1 April 2010, istilah “faktur pajak terpadu” pertama kali digunakan. Sejak saat itu, konsep “faktur pajak anonim” menggantikan istilah “faktur pajak sederhana”. Peraturan pelaksana, PER-03/PJ/2022, yang kemudian diubah dengan PER-11/PJ/2022, memperluas ketentuan ini.

Untuk menyederhanakan administrasi perpajakan tanpa mengorbankan kepatuhan, peraturan ini menegaskan bahwa Wajib Pajak (PKP) yang bergerak di bidang perdagangan eceran diperbolehkan menerbitkan faktur pajak tanpa mencantumkan identitas lengkap pembeli, selama transaksi tersebut dilakukan dengan pelanggan akhir. Dengan demikian, faktur pajak yang disederhanakan merupakan contoh penyederhanaan administrasi yang diizinkan secara hukum.

Apabila Anda yang berada di Jakarta memiliki permasalahan pajak, dan membutuhkan bantuan dari konsultan pajak Jakarta profesional terpercaya, Anda dapat menghubungi kami di halaman ini untuk melakukan konsultasi pajak secara online. Agar pembayaran pajak bisnis Anda optimal dan tidak mahal.

The post Bukan Faktur Biasa! Ini Peran Penting Faktur Pajak Digunggung dalam Bisnis Retail appeared first on FlazzTax.

Baik bagi individu maupun korporasi, pemahaman yang mendalam tentang undang-undang perpajakan sangat penting untuk menghindari sanksi dan memenuhi kewajiban perpajakan dengan benar, semua hal ini dapat terhindari dengan memanfaatkan layanan Konsultan Pajak Jakarta yang profesional.

Apa itu Hukum Pajak?

Hubungan hukum antara pemerintah, sebagai pihak yang bertugas memungut pajak (otoritas pajak), dan wajib pajak, sebagai pihak yang diwajibkan membayar pajak sesuai dengan peraturan yang berlaku, diatur oleh kumpulan norma atau peraturan yang dikenal sebagai undang-undang perpajakan.

Dalam arti yang lebih luas, hukum perpajakan mencakup hak dan kewajiban kedua belah pihak, proses administrasi perpajakan, serta prosedur penyelesaian sengketa, selain kewajiban untuk membayar pajak. Dengan kata lain, hukum perpajakan merupakan landasan utama untuk memastikan sistem perpajakan yang transparan, adil, dan terorganisir dengan baik.

Pada kenyataannya, hukum perpajakan berfungsi sebagai sarana untuk menciptakan kepastian hukum. Setiap wajib pajak memiliki aturan yang jelas mengenai apa yang harus dilakukan, kapan harus dilakukan, dan apa yang terjadi jika mereka tidak mematuhinya. Menjaga kepercayaan publik terhadap sistem perpajakan bergantung pada hal ini.

Jenis-Jenis Hukum Perpajakan Indonesia

Hukum perpajakan materiil dan hukum perpajakan prosedural merupakan dua bidang utama hukum perpajakan di Indonesia. Berikut penjelasannya secara mendetail:

Hukum Pajak Materiil

Aturan yang mengatur dasar-dasar perpajakan merupakan bagian dari hukum pajak materiil. Hukum ini berisi ketentuan yang menentukan siapa yang wajib pajak, apa yang dikenakan pajak, dan berapa besar pajak yang harus dibayar. Hukum pajak materiil secara khusus membahas:

• Objek pajak, yaitu penghasilan, barang, atau transaksi yang dikenakan pajak.
• Subjek pajak, yaitu pihak yang diwajibkan membayar pajak.
• Tarif pajak: jumlah total pajak yang dikenakan
• Pengumpulan dan pembebasan kewajiban pajak
• Sanksi pajak dalam hubungan pemerintah-wajib pajak

Dengan kata lain, hukum pajak materiil memberikan jawaban atas pertanyaan “apa yang dikenakan pajak dan siapa yang wajib membayarnya.”

Baca Juga: Sering Tertukar! Ini Perbedaan Nyata Pemotongan Pajak dan Pemungutan Pajak di Indonesia

Hukum Pajak Formal

Hukum pajak formal terdiri dari peraturan yang mengatur cara pemenuhan kewajiban pajak. Undang-undang ini menjamin penerapan praktis ketentuan hukum pajak materiil. Termasuk dalam hukum pajak formal adalah:

• Prosedur pendaftaran wajib pajak (NPWP)
• Metode perhitungan, pembayaran, dan pelaporan pajak
• Kewajiban pencatatan atau pembukuan
• Hak otoritas pajak untuk mengawasi, mengaudit, dan menagih
• Prosedur pengajuan masalah perpajakan, banding, dan keberatan

Hukum pajak formal memberikan kejelasan hukum dan membuat seluruh proses perpajakan menjadi lebih teratur.

Prosedur Penerapan Hukum Pajak Indonesia

Agar wajib pajak tetap mematuhi hukum perpajakan, undang-undang perpajakan Indonesia diterapkan melalui empat tahap utama. Namun, Konsultan Pajak Jakarta selalu mampu membantu kebingungan Anda dalam hal pengurusan pajak Anda.

Pendaftaran NPWP

Mendapatkan Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) adalah langkah pertama dalam memenuhi kewajiban perpajakan. NPWP adalah identitas resmi yang digunakan wajib pajak untuk semua transaksi terkait pajak.

• Perhitungan Pajak: Setelah mendaftar, wajib pajak diharuskan menentukan kewajiban pajaknya masing-masing. Tahap ini merupakan bagian dari sistem self-assessment di Indonesia.
• Pembayaran Pajak: Langkah selanjutnya adalah membayar pajak setelah mengetahui jumlah yang harus dibayarkan. Pemerintah menyediakan berbagai cara untuk melakukan pembayaran.
• Pelaporan Pajak (SPT): Pelaporan pajak melalui Surat Pemberitahuan Pajak (SPT), baik SPT Tahunan maupun SPT Bulanan, merupakan tahap terakhir.

Apabila Anda yang berada di Jakarta memiliki permasalahan pajak, dan membutuhkan bantuan dari konsultan pajak Jakarta profesional terpercaya, Anda dapat menghubungi kami di halaman ini untuk melakukan konsultasi pajak secara online. Agar pembayaran pajak bisnis Anda optimal dan tidak mahal.

The post Sering Diabaikan! Ini Pentingnya Memahami Hukum Pajak bagi Individu dan Perusahaan appeared first on FlazzTax.

Perusahaan, bendahara instansi pemerintah, dan wajib pajak perorangan harus memahami perbedaan ini. Definisi, klasifikasi, dan jenis pajak yang terlibat akan dibahas secara mendalam dalam artikel ini, beserta contoh nyata penggunaannya. Apakah Anda memerlukan bantuan dalam menangani pajak bisnis atau pribadi Anda? Konsultan Pajak Jakarta dari Flazztax dapat memberikan nasihat pajak.

Apa itu Pemungutan Pajak dan Pemotongan Pajak?

Pemotongan Pajak

Proses mengurangi jumlah uang atau pendapatan yang diterima oleh seseorang atau organisasi ketika sebagian dari uang tersebut langsung disetorkan ke negara sebagai pajak disebut pemotongan pajak. Dalam sistem ini, pemotong pajak adalah entitas yang menghasilkan pendapatan, seperti perusahaan. Hal ini berarti bahwa karena pajak telah dipotong, penerima pendapatan tidak menerima jumlah penuh.

Contoh sederhana

Gaji bulanan diberikan kepada seorang karyawan. Perusahaan memotong pajak penghasilan (PPh 21) dari gaji tersebut sebelum mengirimkannya ke kas negara.

Pemungutan Pajak

Proses penambahan pajak ke nilai transaksi melibatkan pembeli atau konsumen yang membayar pajak, yang kemudian dikumpulkan oleh penjual dan disetorkan ke negara. Pemungutan pajak adalah metode di mana pihak yang ditunjuk pemerintah mengumpulkan pajak dari transaksi, baik dengan menambahkan pajak ke nilai transaksi maupun dengan mengumpulkannya secara terpisah sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku.

Ilustrasi dasar

Pajak Pertambahan Nilai (PPN) diterapkan saat Anda berbelanja di toko ritel. Pembeli bertanggung jawab membayar pajak ini, yang ditambahkan ke harga barang.

Baca Juga: DJP Permudah Wajib Pajak? Ini Fungsi Kehadiran Coretax Mobile & Coretax Form

Perbedaan Antara Pemungutan Pajak dan Pemotongan Pajak

Berikut adalah perbedaan utama antara keduanya untuk kemudahan Anda:

Mekanisme

• Pemotongan pajak: Saat pendapatan diterima, pajak dipotong.
• Pemungutan pajak: Nilai transaksi ditambah dengan pajak.

Dari Pihak yang Bertanggung Jawab atas Pajak

• Pemotongan pajak: Pihak yang menerima penghasilan bertanggung jawab untuk membayar pajak.
• Pemungutan pajak: Pembeli atau pelanggan bertanggung jawab untuk membayar pajak.

Oleh Pihak yang Melakukan Tindakan

• Pemotongan pajak dilakukan oleh pemberi penghasilan, seperti perusahaan.
• Pemungutan pajak: Dilakukan oleh penjual atau entitas yang ditunjuk pemerintah.

Berdasarkan Fungsi

• Pemotongan pajak: Mengurangi penghasilan sebelum diterima.
• Jumlah yang harus dibayarkan dalam suatu transaksi ditambah dengan pemungutan pajak.

Siapa yang Bertanggung Jawab atas Pemungutan dan Pemotongan Pajak?

Pada kenyataannya, kedua metode ini dilakukan oleh pihak yang berbeda:

• Pihak yang membayar penghasilan, seperti perusahaan, badan pemerintah, atau pemberi kerja lainnya, melakukan pemotongan pajak.
• Pihak yang menerima uang, seperti penjual barang atau jasa yang ditunjuk oleh pemerintah, atau bendahara suatu lembaga atau instansi yang bertindak sebagai pemungut pajak, bertanggung jawab atas pemungutan pajak. Hal ini menunjukkan bahwa apakah seseorang atau organisasi bertindak sebagai pemungut pajak atau pemotong pajak sangat bergantung pada keterlibatannya dalam suatu transaksi.

Landasan Hukum

Di Indonesia, sejumlah undang-undang perpajakan mengatur baik pemungutan pajak maupun pemotongan pajak, termasuk:

• Undang-Undang PPh (Pajak Penghasilan)
• Undang-Undang PPN (Pajak Pertambahan Nilai)
• Peraturan Direktur Jenderal Pajak yang berkaitan dengan pemotongan dan pemungutan pajak

Untuk menjamin kepatuhan pajak sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku, sangat penting untuk memahami landasan hukum ini. Perlu Anda ketahui bahwa Konsultan Pajak Jakarta dapat membantu Anda untuk memahami dan mengurus perpajakan Anda dengan efisien dan efektif.

Apabila Anda yang berada di Jakarta memiliki permasalahan pajak, dan membutuhkan bantuan dari konsultan pajak Jakarta profesional terpercaya, Anda dapat menghubungi kami di halaman ini untuk melakukan konsultasi pajak secara online. Agar pembayaran pajak bisnis Anda optimal dan tidak mahal.

The post Sering Tertukar! Ini Perbedaan Nyata Pemotongan Pajak dan Pemungutan Pajak di Indonesia appeared first on FlazzTax.