此报告为投资实现情况的申报，是个人或法人纳税人获得股息所得税豁免所须履行的义务。定期申报应最迟在纳税年度结束后的第三个月底（个人纳税人三月）或第四个月底（法人纳税人四月）提交。投资实现报告须持续申报至自取得股息或所得之年度起算的第三年。