Konsultasi Pajak – Jasa seorang ahli pajak seperti konsultan pajak Jakarta akan sangat penting dalam membantu Anda dalam menangani beberapa masalah pajak yang mungkin timbul saat menangani kewajiban pajak Anda. Spesialis perpajakan yang mempunyai wawasan yang mendalam dan pengalaman luas di bidang perpajakan untuk membantu klien atau wajib pajak. Tentu saja sebagai wajib pajak, Anda harus mengetahui tentang perubahan undang-undang perpajakan, terutama yang berkaitan dengan penentuan status penduduk.

Menentukan status kependudukan seseorang bisa jadi sulit dan sering kali memerlukan aturan tiebreak, sebuah prosedur yang unik. Perjanjian penghindaran pajak berganda (P3B) sering kali memuat ketentuan-ketentuan ini, yang menetapkan kriteria pemutus hubungan untuk penentuan pajak penduduk ketika seseorang dianggap sebagai penduduk beberapa negara.

Mengapa Status Residen Penting?

Dikarenakan status residen akan memberikan penentuan negara tempat subjek pajak harus melakukan kewajiban pajaknya, maka status residen ini menjadi hal yang sangat penting. Misalnya, seorang ekspatriat yang bekerja di beberapa negara sepanjang tahun harus memutuskan di negara mana ia akan mengajukan pajak. Ketentuan tie-breaker ini memastikan bahwa seseorang hanya dianggap sebagai penduduk di satu negara untuk alasan pajak, sehingga mencegah pajak berganda. Konsep pendapatan di seluruh dunia mengatur karakteristik perpajakan yang dikenakan pada penduduk.

Jika subjek pajak hanya dikenakan pajak atas penghasilan yang bersumber di dalam negeri, maka ia tidak dianggap sebagai penduduk. Dengan kata lain, menurut Pasal 2 ayat (4) UU PPh, BUT yang hanya dikenakan pajak di Indonesia atas barang-barang yang bersumber di Indonesia tetap dianggap sebagai subjek pajak luar negeri dan bukan merupakan “penduduk” Indonesia. Aturan tiebreaker, atau standar untuk mengidentifikasi subjek pajak yang dianggap sebagai penduduk, diatur dalam P3B Pasal 4 Ayat (2). Dengan cara yang sama, implikasi pajak berubah setelah status penduduk diubah.

Mengetahui Ide di Balik Aturan Tie Breaker

Tie Breaker Rules adalah seperangkat pedoman yang dimaksudkan untuk mengatasi situasi residensi ganda, di mana seseorang dapat dianggap sebagai penduduk lebih dari satu negara. Untuk mencegah P3B, maka kebijakan ini tujuannya adalah supaya subjek pajak hanya dibebankan pajak sebagai penduduk pada satu negara saja. Perjanjian penghindaran pajak berganda (P3B) mencantumkan ketentuan dalam Pasal 4 ayat 2 dan 3 mengenai prosedur yang harus diikuti dalam mengidentifikasi negara tempat tinggal subjek pajak.

Baca Juga: Bagaimana Jika Salah Memilih Kode Jenis Setoran dan Kode Akun Pajak?

Pertama akan dilakukan pertimbangan atas berbagai faktor hingga nantinya kesepakatan akan tercapai tentang negara tempat tinggal subjek pajak, yang mana prosedur ini dilakukan secara bertahap. Berikut ini adalah beberapa persyaratan dalam aturan tiebreak:

• Tempat Tinggal Permanen: Ini adalah kebutuhan pertama. Perihal perpajakan, negara tempat tinggal seseorang secara permanen (tetap) dianggap sebagai tempat tinggal mereka.
• Kepentingan Vital yang Lebih Dekat: Pusat kepentingan vital digunakan untuk menentukan tempat tinggal permanen seseorang, apakah mereka memiliki tempat tinggal permanen di setiap negara atau tidak sama sekali. Hal ini mencakup hubungan sosial, profesional, dan keuangan seseorang serta interaksi pribadi dan profesional mereka dengan negara-negara tersebut.
• Kewarganegaraan (Kebangsaan): Prinsip kewarganegaraan menyatakan bahwa kewarganegaraan merupakan faktor penting dalam menentukan status penduduk pajak di banyak negara, termasuk Amerika Serikat. Penentuan penduduk pajak juga mempertimbangkan faktor-faktor lain, seperti prosedur bersama dan tempat tinggal yang biasa, selain tiga kriteria utama yang tercantum di atas.

Anda harus berbicara dengan konsultan pajak Jakarta jika, sebagai subjek pajak, Anda tidak yakin bagaimana menangani tanggung jawab pajak Anda atau negara pajak mana yang harus Anda bayar. Anda dapat memperoleh bantuan untuk berbagai masalah perpajakan, termasuk yang berkaitan dengan perpajakan luar negeri, dari penasihat pajak yang berkualifikasi

Apabila Anda yang berada di Jakarta memiliki permasalahan pajak, dan membutuhkan bantuan dari konsultan pajak Jakarta profesional terpercaya, Anda dapat menghubungi kami di halaman ini untuk melakukan konsultasi pajak secara online. Agar pembayaran pajak bisnis Anda optimal dan tidak mahal.