Konsultasi Pajak – Mengapa pajak badan membutuhkan pengakuan biaya? Pengakuan biaya secara langsung mempengaruhi jumlah pajak yang harus dibayarkan serta berdampak pada akurasi pembukuan. Untuk menjaga keadilan dan tanggung jawab fiskal, pengeluaran tidak diperbolehkan untuk dikurangkan dari pendapatan bruto di Indonesia. Pengeluaran atau biaya yang benar-benar dikeluarkan untuk menciptakan, mengumpulkan, atau mempertahankan pendapatan seringkali merupakan biaya yang dapat dikurangkan dari pendapatan bruto. Prinsip ini didasarkan pada prinsip kausalitas ekonomi, yang menyatakan bahwa hanya biaya yang secara langsung terkait dengan kegiatan usaha yang berhak mendapatkan pengurangan pajak.

Namun, tidak semua biaya operasional dapat dikurangkan secara langsung. Mungkin terdengar rumit dalam melakukan kewajiban pajak, namun selalu ada konsultan pajak Jakarta yang hadir untuk membantu kesulitan pajak Anda. Dua persyaratan utama harus dipenuhi oleh pengakuan biaya:

• Kriteria formal, yaitu dokumen pendukung yang sah seperti daftar nama, faktur, kwitansi, dan bukti pembayaran.
• Untuk memenuhi kriteria yang substansial, pengeluaran ini harus secara langsung terkait dengan operasi bisnis yang menghasilkan penghasilan kena pajak.

Jenis Biaya Pajak Apa yang Dapat Dikurangkan dan Mana yang Tidak?

• Kategori pengeluaran yang dapat dikurangkan meliputi biaya pemasaran, distribusi, dan produksi.
• Gaji, tunjangan, dan insentif karyawan.
• Air, energi, sewa kantor, dan barang habis pakai.
• Biaya bunga terkait pinjaman perusahaan.
• Biaya amortisasi dan depresiasi.
• Kontribusi yang dapat dikurangkan pajak.

Biaya yang Tidak Diizinkan

• Disamping itu, juga ada berbagai biaya, seperti pembagian keuntungan kepada pemilik modal yang tidak bisa dikurangkan dari pajak.
• Pengeluaran pribadi atau keluarga pemilik usaha.
• Biaya yang tidak didukung oleh dokumen pendukung.
• Biaya yang terkait dengan barang atau fasilitas pribadi yang tidak sesuai dengan standar kewajaran.
• Denda, sanksi, atau denda keterlambatan pembayaran.

Baca Juga: Bukan Hanya e-Faktur: Ini 25 Dokumen Resmi yang Dipersamakan dengan Faktur Pajak

Biaya Jangka Panjang dan Cara Memahaminya

Biaya tidak dapat langsung dibebankan dalam satu periode untuk hal-hal seperti pembelian properti, paten, atau pengeluaran jangka panjang lainnya yang manfaatnya berlangsung lebih dari satu tahun. Sebaliknya, dua metode digunakan untuk mengenali secara bertahap:

• Nilai aset material, seperti bangunan dan mesin, dibebankan sepanjang masa pakainya melalui depresiasi.
• Aset tak berwujud, termasuk perangkat lunak, lisensi, dan hak penggunaan merek dagang, dikenakan amortisasi.

Pendekatan ini membantu bisnis mengenali biaya secara wajar dan proporsional berdasarkan cara penggunaannya untuk menghasilkan pendapatan.

Pengelompokan dan Pembagian Biaya Bersama

Bisnis yang memiliki berbagai sumber pendapatan, termasuk yang dikenakan pajak penghasilan akhir, tarif pajak umum, dan bahkan pendapatan yang tidak dikenakan pajak, diharuskan mengalokasikan biaya berdasarkan tujuan penggunaannya. Berdasarkan persentase pendapatan yang dialokasikan untuk biaya bersama, alokasi proporsional diperlukan. Misalnya, hanya 70% dari biaya bersama yang dapat dikurangkan dari pendapatan kena pajak jika 30% pendapatan perusahaan berasal dari sumber yang dikenakan pajak penghasilan akhir.

Memaksimalkan Manfaat dari Biaya Produktif Melalui Insentif Pajak

Pemerintah menawarkan insentif pajak untuk mendorong inisiatif yang dianggap penting bagi kemajuan negara. Investasi dalam industri padat karya, penelitian, dan pelatihan vokasi dapat mengakibatkan kerugian pendapatan bruto yang lebih besar dari pengeluaran itu sendiri.

• Pengeluaran untuk beberapa proyek R&D dapat berkurang hingga 300%.
• Hingga 60% dari nilai investasi dapat hilang saat berinvestasi di industri padat karya.

Perusahaan harus menjamin pencatatan dan pelaporan yang transparan sesuai dengan peraturan untuk memenuhi syarat insentif ini. Untuk lebih mudahnya perusahaan bisa meminta bantuan pada Konsultan Pajak Jakarta untuk mengelola kewajiban pajak badan sesuai dengan kebijakan pajak yang berlaku.

Apabila Anda yang berada di Jakarta memiliki permasalahan pajak, dan membutuhkan bantuan dari konsultan pajak Jakarta profesional terpercaya, Anda dapat menghubungi kami di halaman ini untuk melakukan konsultasi pajak secara online. Agar pembayaran pajak bisnis Anda optimal dan tidak mahal.