Jasa Pajak – Utang pajak terjadi ketika seseorang, perusahaan, atau organisasi hukum lainnya berhutang pajak kepada pemerintah tetapi belum membayarnya secara keseluruhan atau sesuai jadwal yang telah ditentukan. Keadaan ini dapat terjadi karena berbagai alasan, termasuk keterlambatan pengajuan, pengajuan yang tidak akurat, pelanggaran undang-undang perpajakan, perubahan undang-undang perpajakan, atau perubahan kondisi keuangan orang atau bisnis. Konsultan pajak Jakarta dapat membantu orang dan organisasi dalam mengelola tanggung jawab pajak, mencegah utang pajak, dan menghindari masalah utang pajak yang lebih besar.

Definisi Utang Pajak

Utang pajak adalah tanggung jawab yang harus dipenuhi oleh wajib pajak, baik perorangan maupun badan usaha, sesuai dengan peraturan perpajakan yang berlaku di Indonesia. Pemerintah, melalui otoritas pajak, memiliki wewenang untuk memungut pajak dari wajib pajak atas nama negara. Utang pajak dicatat secara hukum ketika otoritas pajak mengeluarkan Surat Ketetapan Pajak (SKP) yang menunjukkan jumlah pajak yang terutang oleh wajib pajak. Pendekatan tersebut menggunakan sistem penilaian pajak secara formal, dimana otoritas pajak akan menggunakan data milik wajib pajak untuk melakukan perhitungan jumlah pajak yang terutang milik wajib pajak.

Setelah penilaian dilakukan, maka Surat Ketetapan Pajak yang berisi jumlah pajak terutang akan dikirimkan kepada wajib pajak yang bersangkutan. Telah tercantum dalam Undang-Undang Nomor 19 Tahun 2000 mengenai Penagihan Pajak dengan Surat Paksa, yang mana utang pajak tidak hanya mencakup kewajiban pokok pembayaran pajak.  Namun, konsekuensi administrasi seperti bunga, denda, atau sanksi lainnya yang tercantum dalam SKP atau surat lain yang terkait juga termasuk di dalamnya.

Karakteristik Utang Pajak

Berikut ini adalah ciri-ciri yang bisa membedakan suatu kewajiban pajak sebagai utang pajak, diantaranya:

• Pajak adalah kewajiban yang memiliki sifat memaksa dan wajib, sehingga pemerintah memiliki kewenangan untuk melakukan tindakan tegas seperti menerbitkan surat paksa atau menyita aset wajib pajak jika pajak tidak dibayar tepat waktu.
• Penunjukan Pihak Ketiga: Wajib pajak dapat menunjuk pihak ketiga untuk membantu memenuhi kewajiban pembayaran pajak, selama prosesnya sesuai dengan peraturan yang berlaku.
• Penagihan Tanpa Menunggu Tanggal Jatuh Tempo: Menurut aturan SKP, pemerintah memiliki wewenang untuk menagih pajak tanpa menunggu tanggal jatuh tempo.
• Penyanderaan (Gijzeling): Pemerintah memiliki wewenang untuk menyandera wajib pajak sebagai tindakan pencegahan, terutama jika mereka berniat meninggalkan Indonesia sebelum membayar pajak yang jatuh tempo. Gijzeling ini dapat berlangsung hingga enam bulan, bahkan bisa diperbanjang dalam situasi tertentu.

Baca Juga: Begini Prosedur Pengajuan Pembatalan SKP Jika Bermasalah

Penghapusan Utang Pajak

Walaupun pajak adalah kewajiban yang memiliki sifat memaksa dan wajib, pajak dapat dihapuskan dalam situasi tertentu. Biasanya, hal ini dilakukan oleh pemerintah melalui keringanan pajak atau alasan lain yang diakui secara hukum. Salah satu contoh penghapusan utang pajak baru-baru ini adalah pemberian insentif selama pandemi COVID-19, seperti pembebasan Pajak Penghasilan (PPh) Pasal 21 untuk pekerja dengan penghasilan tahunan kurang dari Rp200 juta. Insentif tersebut tujuannya adalah sebagai upaya memberikan keringanan pada beban pajak yang tertunggak.

Selain insentif, utang pajak dapat dihapuskan jika seseorang meninggal dunia tanpa meninggalkan warisan yang cukup untuk menutupi kewajibannya. Dalam beberapa kasus, pemerintah dapat memilih untuk menghapuskan utang pajak yang belum dibayar.

Menghindari Utang Pajak

Kegagalan membayar pajak tepat waktu atau dalam jumlah yang tepat dapat menimbulkan konsekuensi keuangan yang besar bagi orang dan bisnis. Maka dari itu, tidak kalah penting untuk memahami strategi untuk menghindari utang pajak. Bekerja sama dengan Konsultan pajak Jakarta yang berpengetahuan luas dan profesional adalah salah satu alternatif yang paling efektif.

Apabila Anda yang berada di Jakarta memiliki permasalahan pajak, dan membutuhkan bantuan dari konsultan pajak Jakarta profesional terpercaya, Anda dapat menghubungi kami di halaman ini untuk melakukan konsultasi pajak secara online. Agar pembayaran pajak bisnis Anda optimal dan tidak mahal.