Konsultan Pajak – Perjanjian internasional yang dikenal sebagai pajak minimum global (GMT) dibuat untuk memerangi penghindaran pajak perusahaan multinasional. Sistem top-up pajak, yang berusaha menjamin bahwa perusahaan membayar pajak di negara-negara tempat mereka menjalankan bisnis, adalah salah satu komponen utama dari kebijakan ini. Pelaksanaan mekanisme top-up pajak dan dampaknya terhadap pajak global akan dikaji dalam ulasan ini. Konsultan pajak Jakarta bisa membantu wajib pajak yang kesulitan dalam melakukan kewajiban pajak internasional maupun domistik.

Lebih dari 140 negara, termasuk Indonesia, mendukung pajak minimum global, yang diprakarsai oleh Organisasi untuk Kerja Sama Ekonomi dan Pembangunan (OECD). Kelompok perusahaan multinasional (MNC) dengan omset konsolidasi global minimal €750 juta menjadi targetnya. Perusahaan-perusahaan ini harus membayar setidaknya 15% pajak di negara-negara tempat mereka menjalankan bisnis mulai tahun 2025.

Prinsip Pengoperasian Skema Top-up Pajak

Perusahaan dapat meningkatkan pembayaran pajak mereka melalui program penambahan pajak ketika tarif pajak efektif negara mereka turun di bawah 15%. Negara asal perusahaan dapat mengenakan pajak tambahan 10% untuk mencapai tarif minimum 15%, misalnya, jika negara tempat perusahaan beroperasi memiliki tarif pajak 5%. Pada awalnya, bisnis perlu mencari tahu tarif pajak efektif yang dinyatakan dalam setiap laporan. Perhitungan ini memasukkan pajak yang telah dibayarkan oleh bisnis di negara tersebut. Membandingkan tarif efektif dengan tarif minimum di seluruh dunia, yang ditetapkan sebesar 15%, adalah langkah berikutnya. Program penambahan pajak akan dilaksanakan jika tarif efektif turun di bawah 15%.

Untuk menutupi selisih antara tarif efektif yang berlaku dan tarif minimum yang diwajibkan, perusahaan harus membayar pajak tambahan (top-up) ke negara asalnya. Batas waktu untuk melakukan pembayaran ini adalah akhir tahun pajak berikutnya.

Ilustrasi Skema Pajak Top-up yang Sedang Berlaku

Pajak top-up sebesar 7% akan ditambahkan oleh negara asal bisnis internasional yang beroperasi di Negara A dengan tarif pajak 8%, meskipun tarif minimum di seluruh dunia ditetapkan sebesar 15%.  Oleh karena itu, ketika pajak tambahan dikenakan, pembayaran pajak perusahaan akan berjumlah 15%.

Baca Juga: Perubahan Besar di Coretax: Pajak Masukan Tak Lagi Harus Dikreditkan di Bulan yang Sama

Efek dari Program Top-up Pajak

Penyebab Penghindaran Pajak

Mencegah penghindaran pajak melalui penggunaan surga pajak yang menguntungkan adalah salah satu tujuan utama dari sistem top-up pajak. Karena klausul ini, bisnis tidak dapat lagi memindahkan keuntungan mereka ke negara-negara dengan tarif pajak rendah tanpa menderita akibatnya. Konsultan Pajak Jakarta dapat membantu Anda secara efisien juga dalam menghindari sanksi yang bisa dikenakan karena Anda lari dari tanggung jawab perpajakan Anda.

Pemerataan Pajak

Rencana ini bertujuan untuk menciptakan struktur pajak yang lebih adil di mana semua perusahaan besar berkontribusi secara adil terhadap kas nasional negara tempat mereka menjalankan bisnis.

Efek pada Investasi

Meskipun rencana ini bertujuan untuk membuat pajak lebih adil, ada kekhawatiran bahwa pengenaan pajak minimum dapat mempengaruhi keputusan investasi perusahaan multinasional. Menurut beberapa analis, jika negara-negara tertentu dianggap memiliki tarif pajak yang tinggi, kebijakan ini dapat membuat mereka kurang menarik sebagai tujuan investasi. Jika Anda sebagai wajib pajak kesulitan dan kebingungan dalam melakukan kewajiban pajak dengan baik dan sesuai dengan kebijakan pajak yang berlaku di Indonesia dan secara internasional. Maka, Konsultan Pajak Jakarta bisa menjadi solusi bagi Anda, sebab spesialis perpajakan seperti ini telah memiliki segudang pengalaman dan pengetahuan di dunia perpajakan.

Apabila Anda yang berada di Jakarta memiliki permasalahan pajak, dan membutuhkan bantuan dari konsultan pajak Jakarta profesional terpercaya, Anda dapat menghubungi kami di halaman ini untuk melakukan konsultasi pajak secara online. Agar pembayaran pajak bisnis Anda optimal dan tidak mahal.